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Alternativen zur Gehaltserhöhung: Das Wichtigste in Kürze | ||
|---|---|---|
Steuerliche Belastung minimieren: | Vielfältige steuerfreie Alternativen: | Win-Win für beide Seiten: |
Bei einer Gehaltserhöhung von 100 € brutto bleiben oft nur 50–60 € netto übrig, während steuerfreie Benefits zu 100 % ankommen. | Viele steuerfreie Möglichkeiten wie Gutscheine, Essenszuschuss, Gesundheitsbonus und Kita-Zuschuss ohne Obergrenze verfügbar. | Arbeitgeber sparen 20–25 % Sozialabgaben, Arbeitnehmer erhalten mehr Geld und individuell passende Benefits statt starrer Gehaltserhöhungen. |
Eine Gehaltserhöhung wirkt zwar auf den ersten Blick attraktiv, bringt dem Mitarbeiter aber oft nur wenig Nettozuwachs, während sie für das Unternehmen hohe Kosten verursacht. Grund dafür ist die steuerliche Belastung. Denn jeder zusätzliche Euro Bruttolohn wird mit einem höheren Steuersatz belastet als das bisherige Einkommen. Eine Alternative zur Gehaltserhöhung kann daher deutlich effizienter sein – für beide Seiten.
Sobald das Bruttogehalt steigt, greifen mehrere gesetzliche Abgaben, die den tatsächlichen Netto-Zuwachs stark schmälern. Diese Abzüge betreffen sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber – allerdings mit unterschiedlicher Gewichtung:
Die Lohnsteuer ist abhängig vom Einkommen, der Steuerklasse und möglichen Freibeträgen. Mit steigendem Bruttogehalt wächst nicht nur der Steuerbetrag absolut, sondern auch der prozentuale Steuersatz – ein Effekt, der als progressiver Tarif bezeichnet wird.
Auch wenn der Soli für 90 % der Beschäftigten seit 2021 entfallen ist, gilt er weiterhin für Gutverdienende. Wird durch eine Gehaltserhöhung die Freigrenze (73.483 € für Alleinstehende und 146.966 € für Verheiratete; Stand: 2025) überschritten, kann der Zuschlag von 5,5 % auf die Lohnsteuer wieder greifen.
Mitglieder einer Kirche zahlen je nach Bundesland 8 % oder 9 % der Lohnsteuer zusätzlich – ebenfalls anteilig zur erhöhten Steuerlast bei einem höheren Gehalt.
Diese Beiträge steigen bei höherem Gehalt anteilig mit:
Der Angestellte zahlt damit schon allein rund 20 % seines Bruttogehalts an die Sozialkassen.
Zusätzlich zum Bruttogehalt muss der Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge in gleicher Höhe wie der Arbeitnehmer abführen – also für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Dadurch fällt die tatsächliche Mehrbelastung für das Unternehmen deutlich höher aus als der reine Gehaltszuschlag.
Beispiel: Für eine Gehaltserhöhung von 100 € brutto zahlt das Unternehmen effektiv rund 120 bis 125 € monatlich. In der Praxis können die Gesamtkosten dementsprechend um 20 bis 25 % über dem Bruttobetrag liegen. Damit lohnt sich eine Alternative zur Gehaltserhöhung genauso für das Unternehmen.
Anhand unseres Brutto-Netto-Rechners kannst du nachprüfen, wie viel wirklich von einer Gehaltserhöhung übrig bleibt.
Zum Glück gibt es viele attraktive Benefits, die steuerlich begünstigt sind, individuell angepasst werden können und in vielen Fällen mehr Netto vom Brutto ermöglichen. Folgende steuerfreie Sachbezüge können Arbeitgeber an Arbeitnehmer zum Beispiel zahlen:
Unternehmen dürfen Gutscheine in Höhe von bis zu 50 € pro Monat steuerfrei in Form von Sachbezügen gewähren. Diese können individuell gestaltet werden und zählen nicht zum klassischen Einkommen.
Beispiele für beliebte Gutscheine als steuerfreie Sachbezüge:
Vorteil: 50 € kommen zu 100 % beim Mitarbeiter an – ohne Steuerabzüge.
Zu besonderen Anlässen dürfen Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern kleine Aufmerksamkeiten in Höhe von 60 € verschenken. Wichtig ist dabei der persönliche Bezug: Das Geschenk muss anlassbezogen sein und darf nicht regelmäßig – also z. B. auf monatlicher Basis wie Gutscheine – gewährt werden.
Anlass | Steuerfreier Betrag | Beispiele |
Geburtstag | bis 60 € | Blumenstrauß |
Firmenjubiläum | bis 60 € | Wellness-Gutschein |
Hochzeit | bis 60 € | Personalisierte Sektgläser |
Geburt | bis 60 € | Baby-Ausstattung |
Ein flexibles Mobilitätsbudget deckt verschiedene Verkehrsmittel ab und ist besonders für Pendler attraktiv.
Mögliche Varianten:
Die betriebliche Gesundheitsförderung erlaubt bis zu 600 € jährlich steuerfrei als Gesundheitsbonus für zertifizierte Maßnahmen:
Alternativ können Firmen auch das Fitnessstudio bezuschussen.
Vorteil: Die betriebliche Gesundheitsförderung macht deine Angestellten fit und senkt langfristig krankheitsbedingte Ausfälle.
Es gibt viele Wege, die Gesundheit der Mitarbeiter zu fördern, z. B. durch die Erholungsbeihilfe. Sie wird mit einem Pauschalsteuersatz von 25 % versteuert und ist sozialversicherungsfrei. Statt Urlaubsgeld kann der Arbeitgeber die Freibeträge ausnutzen:
Unternehmen dürfen pro Arbeitstag einen steuerfreien Essenszuschuss gewähren. Dieser ist einlösbar über Kantine, Restaurantgutscheine oder Prepaid-Apps und beträgt für 2026 maximal 7,67 €. Er setzt sich zusammen aus:
Der amtliche Sachbezugswert wird jährlich angepasst und beträgt für 2026:
Der Internetzuschuss ist ein steuerfreier Vorteil und eine ideale Möglichkeit, remote Mitarbeiter im Homeoffice zu entlasten. Dabei gilt:
Folgende Kosten werden abgedeckt:
Der Kindergartenzuschuss dient den Betreuungskosten von nicht schulpflichtigen Kindern und ist steuer- und sozialversicherungsfrei. Solange die tatsächlichen Betreuungskosten nachgewiesen werden, gibt es keine Höchstgrenze. Förderfähige Einrichtungen sind:
Vorteil: Als Alternative zu einer Gehaltserhöhung bietet der Kindergartenzuschuss 100 % Nettozuwachs, da keine Abzüge anfallen.
Der Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge ist eine wichtige Säule der Altersvorsorge. Die Arbeitgeber sind dazu verpflichtet, bei einer Entgeltumwandlung einen Zuschuss von mindestens 15 % zu leisten.
Der Vorteil für Arbeitnehmer ist klar: eine zusätzliche Altersvorsorge, die die gesetzliche Rente ergänzt. Aber auch das Unternehmen profitiert: Es spart dadurch Steuern und Sozialversicherungsbeiträge, da die Beiträge als Betriebsausgabe absetzbar sind.
Mit dem Mitarbeiter-PC-Programm (MPP) kann die Firma ihren Beschäftigten Computer, Laptops, Tablets oder Smartphones auch zur privaten Nutzung überlassen. Das hat mehrere Vorteile:
Fort- und Weiterbildungen sind gesetzlich steuerfrei nach § 3 Nr. 19 EStG. Sie können ideal als Incentive eingesetzt werden. Darunter zählen:
Eine weitere Möglichkeit in diesem Kontext wäre der Bildungsurlaub, den Unternehmen durch die Weiterzahlung des Gehalts oder die Übernahme der Seminarkosten aktiv fördern können.
Diese Investitionen zahlen sich nicht nur finanziell aus: Die Mitarbeiter erweitern ihre Kompetenzen und fühlen sich wertgeschätzt, während die Firma von qualifizierteren Arbeitskräften profitiert.
Nicht alle Benefits müssen finanziell sein. Es gibt auch nicht-monetäre Anreize als Alternative zur Gehaltserhöhung, die Mitarbeiter willkommen heißen würden:
Hier sind die wichtigsten Vorteile für beide Seiten im Überblick:
Vorteile für Arbeitgeber | Vorteile für Arbeitnehmer |
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Laut der kununu-Studie 2024 sind Arbeitnehmer in Deutschland bereit, auf durchschnittlich 9,78 % ihres Geldes für attraktive Benefits zu verzichten – das entspricht mehr als einem Monatsgehalt pro Jahr. Doch die Realität sieht aktuell anders aus:
Nur 54 % der Befragten erhalten aktuell überhaupt Zusatzleistungen.
Da ist noch viel Luft nach oben. Wobei viele Beschäftigte klassische Benefits wie Weihnachtsgeld, Homeoffice oder flexible Arbeitszeiten mittlerweile für selbstverständlich halten – was ihre emotionale Bindungswirkung schwächt.
Wer im „War for Talents“ punkten will, muss sich mit echten, individuellen Alternativen zur Gehaltserhöhung abheben. Benefits mit persönlichem Mehrwert zählen heute mehr als pauschale Lohnsteigerungen.
Warum also nicht mit einem personalisierten Geburtstagsgutschein echte Wertschätzung zeigen, statt nur mit standardisierten Benefits, die längst niemanden mehr beeindrucken?
Mit become.1 kannst du individuelle Alternativen zur Gehaltserhöhung nutzen, die für beide Seiten deutlich attraktiver sind als ein klassischer Bruttolohn-Zuschlag. Als zentrale Lösung bieten wir Zugang zu einer Vielzahl von Benefit-Optionen: vom Mobilitätsbudget über Gutscheine bis hin zur Erholungsbeihilfe und dem Gesundheitsbonus.
Mit uns siehst du auf einen Blick, wie groß der Unterschied wirklich ist – und wie stark Benefits im Vergleich zur Bruttolohnerhöhung wirken.
Wir übernehmen die komplette Abwicklung deiner steuerfreien Arbeitgeberleistungen. Alle Module lassen sich ohne zusätzlichen Verwaltungsaufwand individuell zusammenstellen und direkt über die App nutzen.
Profitiere von:
Nutze jetzt die Chance und ersetze starre Gehaltserhöhungen durch flexible Alternativen zur Gehaltserhöhung!
Wenn durch Steuern und Sozialabgaben nur ein geringer Nettobetrag übrig bleibt, kann eine steuerfreie Alternative oft effizienter und finanziell attraktiver sein.
Ein Bonus ist einmalig und flexibel, verursacht aber meist ebenfalls volle Abgaben. Eine clevere Alternative – z. B. ein steuerfreier Sachbezug – bringt oft mehr Netto.
Alternativen zur Gehaltserhöhung wie Essenszuschüsse, Internetpauschalen oder Mobilitätsbudgets – sie sind individuell, steuerbegünstigt und bieten echten Mehrwert.
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